原标题:德国财务造假丑闻主角Wirecard系商银信外资股东,公司申请破产股价跌去99%,后者近期被列为失信企业曾收上亿支付罚单

  蓝鲸新金融 金子琪

  在原定财报发布日,当地时间6月18日,德国支付巨头Wirecard AG(XETRA:WDI)公告称,公司的审计方Ernst&Young(下称 “安永”)旗下审计师告知,无法获得足够的审计证据证明,信托账户的现金余额将被合并到19亿欧元的合并财务报表中,约占合并资产负债表的四分之一。

  翌日,德国支付巨头Wirecard AG(XETRA:WDI)官网公开CEO Markus Braun辞职信,信中提到公司状况出现问题,并称CEO对交易往来负有责任。管理委员会成员Jan Marsalek也在前日刚被停职。高管层变动拉开财务造假问题序幕。

  22日,Wirecard承认,资产负债表中的19亿欧元现金可能根本不存在,并撤销此前发布的2019年以及2020年一季度业绩评估等。Wirecard的财务造假问题被正式揭开。

  2019年1月,《金融时报》曾指出,Wirecard涉嫌篡改账目及洗钱。6月3日,Wirecard官网尚发布文章称,对于有英国报刊对公司的多次指控,根据几度审计,除第三方收购问题外,其余质疑已彻底得到澄清,并表示将于18日发布2019年财报。半个月后,财报仍未出炉,取而代之的是无法出具的审计报告。

  受造假事件影响,相关消息陆续被曝出,慕尼黑警方对事件展开刑事调查,原CEO被警方逮捕并获得假释;部分金融机构以及打车软件Grab等宣布暂停合作;欧盟要求调查德国金融监管机构;所涉审计机安永被指3年未索要关键账单;所涉菲律宾银行否认Wirecard为其客户,称其伪造文件。

  27日,Wirecard AG表示,董事会在25日向法院提出请求,启动破产程序;并表示在申请过程中,Wirecard的业务会继续运营;Wirecard银行目前未参与破产诉讼,支付转账等业务未受影响。

  在假期前最后一个交易日,当地时间6月26日,Wirecard AG股价触及52周低点1.09欧元,相较17日100欧元上方的股价,其股价在十天内跳水大跌99%,目前市值为1.58亿欧元,百亿欧元市值蒸发。

  Wirecard是德国DAX30指数收录公司。公开信息显示,Wirecard成立于1999年,总部位于德国慕尼黑,主业包括为企业和个人消费者处理支付业务为以及提供数据分析服务。据公开报道,其以线上赌场和色情网站支付业务起家,在2006年收购一家银行后,提供全方位支付业务,目前还涉及加密货币借记卡发行业务。其被冠以“欧洲版支付宝”之称,并曾获孙正义投资。

  值得注意的是,Wirecard也是持牌第三方支付企业商银信支付服务有限公司(下称 “商银信”)在19年引入的外资股东。

  2019年10月,Wirecard公告,将以不超过7240万欧元(约合人民币5.6亿元)的价格收购商银信80%的股权,且可在两年后以不超过2020万欧元(约合人民币1.6亿元)的价格收购剩余20%股份。

工商信息显示,19年12月,商银信控股股东北京苹果信息咨询有限公司(下称 “北京苹果”)工商变更,自然人股东陈佳退出,新增两家外资股东“JOY DRAGON CONSULTANTS LIMITED”和“Wirecard Acquiring&Issuing GmbH”,注册资本同时增加200余万,部分董事变更,新增董事乔治·冯·沃尔登费尔斯和涂安利,以及监事斯戴范·冯·爱尔法,创始人林耀仍任董事长。国家企业信用信息公示系统尚未录入Wirecard对北京苹果的实缴信息。

  中国执行信息公开网显示,因此前的被执行义务未履行,商银信被列为失信被执行人,相关信息在6月2日发布。4月3日,商银信被北京市第二中级人民法院要求执行1.236余亿标的,案号为(2020)京02执278号。商银信与北京国石天玺投资有限公司(下称 “国石天玺”)以及玖富数科科技集团有限责任公司存在纠纷。其中,国石天玺与其存在1亿借款本金的纠纷,尚无信息显示执行信息涉及该借贷纠纷。

  北京市一中院裁决的民事判决书显示,国石资本曾涉足商银信并购案。2016年5月,国石天玺控股股东宗玉杰与林耀、商银信公司、北京苹果公司、隆和商贸公司协议,约定宗玉杰出借1亿元,质押北京苹果69%股份,后续就北京苹果、商银信的并购事宜进行进一步合作;若双方签署《股权转让协议》,该笔借款可无息转为股权转让的首笔款项。当年11月,宗玉杰向对手方发出《关于解除的通知》称,对方多次出现严重违约,因此终止协议。由于已通过借贷支付1亿元,并涉及逾期还款等问题,双方陷入法律纠纷。

  商银信还曾接洽上市公司并购方。2015年,ST厦华(600870)曾公告,计划定增收购商银信支付,通过向特定对象发行股份募集5.06亿元资金,1.06亿用来收购苹果信息公司26.5%的股权、2亿对苹果信息公司增资及2亿补充上市公司流动资金。该并购案最终未达成。

  德国支付服务商Wirecard相关方则自19年12月正式进入北京苹果股东之列。

  商银信在2007年9月成立,是继国付宝之后,又一家外资控股的支付企业。商银信官网介绍,其获准可开展多用途预付卡业务、互联网金融业务、跨境支付业务的第三方支付组织,旗下业务包括跨境换汇、跨境电商、货物进出口等。2020年,跨境支付牌照监管正式落地,支付机构需获外管局批复的展业许可,方能开展跨境外汇支付业务。商银信旗下目前有跨境支付品牌Allspay。

  4月30日,中国人民银行营业管理部(北京)公示,商银信因十六项违规行为,被给予警告、没收违法所得5009余万元、并处罚款6588余万元,合计罚没1.159余亿元。应为央行开出的首张亿级支付罚单。

  从罚单信息来看,所涉违法行为涉及预付卡、互联网支付业务的多个环节,并涉嫌挪用备付金、为非法集资平台直接提供支付结算服务。与此同时,时任董事长林耀被给予警告,并处罚款45万;时任风险管理部总监张月被给予警告,并处罚款20万。

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责任编辑:张译文

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